Co to jest JPK_PKPIR?

JPK_PKPIR to plik JPK zawierający dane Księgi Przychodów i Rozchodów dla podatników rozliczających się na zasadach ogólnych (skala podatkowa lub podatek liniowy). Urząd skarbowy może go zażądać w trakcie kontroli, a niektóre kategorie podatników są zobowiązane składać go regularnie.

Plik zawiera:

Pełną listę operacji gospodarczych (sprzedaż + koszty)
Mapowanie na kolumny KPiR (1–17 wg rozporządzenia MF)
Sumy kontrolne (liczba wierszy + sumy kolumn 7–15)
Dane podatnika, urzędu, okresu

Jak wygenerować JPK_PKPIR?

Krok 1: Sprawdź kompletność KPiR

Przejdź do Księgowość → KPiR. Upewnij się, że za wybrany okres masz wszystkie:

Wpisy sprzedażowe (kol. 7) — z faktur lub wpisów ręcznych
Wpisy zakupowe (kol. 10–13) — z faktur kosztowych, Skrzynki Wydatków (OCR), lub ręcznych wpisów
Odpisy amortyzacyjne (kol. 13) — generowane automatycznie z planu amortyzacji
Wynagrodzenia (kol. 12)
Pozostałe wydatki (kol. 13)

Krok 2: Generuj plik

Wejdź w Deklaracje → JPK_PKPIR. Wybierz firmę, urząd, rok, zakres miesięcy i cel (1 = złożenie, 2 = korekta).

Kliknij „Generuj JPK_PKPIR”. System:

Pobiera wpisy KPiR z zakresu
Blokuje pusty plik (gdy brak wpisów, komunikat: „Brak wpisów w KPiR…”)
Buduje XML wg namespace MF 03096
Waliduje wobec oficjalnego XSD z crd.gov.pl
Zapisuje w files/ do pobrania

Krok 3: Wysyłka do KAS

Z listy plików klikasz „Wyślij do KAS”. Wymagany certyfikat kwalifikowany z Ustawienia → KAS. System podpisuje, wysyła i pobiera UPO automatycznie.

Częste problemy

„Brak wpisów w KPiR dla okresu…” — sprawdź, czy faktury sprzedażowe są w KPiR (czasem wymagana ręczna akceptacja), uzupełnij koszty z Skrzynki Wydatków.

Niezgodność sum kontrolnych — system generuje sumy automatycznie z wpisów. Jeśli US sygnalizuje niezgodność, sprawdź czy nie ma duplikatów wpisów (filtr po numerze dokumentu).

Plik za duży (>5MB) — dla bardzo dużych ksiąg generuj kwartalnie zamiast rocznie.

JPK_PKPIR – wysyłka Księgi Przychodów i Rozchodów

Zrzuty ekranu