Co to jest JPK_PKPIR?
JPK_PKPIR to plik JPK z danymi Księgi Przychodów i Rozchodów — dla rozliczających się skalą podatkową albo podatkiem liniowym.
Dostępność: pakiet Max. Menu Księgowość → Deklaracje → JPK_PKPIR.
Plik zawiera wpisy z KPiR (przychody, wydatki, amortyzację), dane podatnika i okresu, a w wariancie (3) także roczną sekcję ze spisem z natury.
Jak wygenerować JPK_PKPIR
Krok 1: Sprawdź KPiR
Wejdź w Księgowość → KPiR i sprawdź, czy za okres są:
- wpisy sprzedaży (kol. 7) — powstają automatycznie z faktur,
- wpisy zakupów (kol. 10–13) — z faktur zakupu z wybraną Kolumną KPiR albo wpisów ręcznych,
- odpisy amortyzacyjne (kol. 13) — z modułu Majątek.
Krok 2: Wypełnij formularz
- Wejdź w Księgowość → Deklaracje → JPK_PKPIR.
- Wybierz Firma, Urząd Skarbowy, Rok, Od miesiąca, Do miesiąca.
- W polu Cel złożenia wybierz Złożenie po raz pierwszy albo Korekta.
- Kliknij Generuj JPK_PKPIR.
Panel:
- pobiera wpisy KPiR z zakresu — gdy ich nie ma, pokazuje komunikat zamiast pustego pliku,
- buduje XML według wariantu dobranego do roku (zob. niżej),
- sprawdza plik schematem XSD — przy błędach plik nie powstaje,
- zapisuje plik na liście Deklaracje JPK i w e-Deklaracjach.
Który wariant struktury zostanie użyty
| Okres | Wariant |
|---|---|
| rok 2026 i późniejsze | JPK_PKPIR (3) |
| lata 2017–2025 | JPK_PKPIR (2) |
| rok 2016 i wcześniejsze | JPK_PKPIR (1) |
Wariant (3) dokłada roczną sekcję ze spisem z natury (remanent początkowy i końcowy z Magazyn → Inwentaryzacja / Remanent) oraz — przy fakturach z KSeF — numer KSeF i NIP kontrahenta. Kolumny 16a/16b (koszty B+R) panel wypełnia wartościami neutralnymi, bo formularz KPiR nie ma do nich pól.
Starsze warianty zostały zachowane — korekta za wcześniejszy okres musi iść na wzorze wtedy obowiązującym. Nie wybierasz nic ręcznie.
Krok 3: Wysyłka do KAS (pakiet Max)
- Ustaw metodę podpisu w Ustawienia → Podpis do wysyłki (JPK, PIT, ZUS): dane autoryzujące albo certyfikat kwalifikowany (.pfx). Profil zaufany nie obejmuje plików JPK.
- Wejdź w Księgowość → Deklaracje → e-Deklaracje i przy pliku kliknij Wyślij do KAS.
- Kliknij Sprawdź status, a po akceptacji Pobierz UPO.
Częste problemy
„Brak wpisów w KPiR…” — sprawdź, czy zakupy mają wybraną Kolumnę KPiR (bez niej nie trafiają do księgi; propozycje zatwierdzisz w Propozycjach kategorii kosztów). Starsze faktury sprzedaży dociągnie przycisk Uzupełnij z faktur w KPiR.
Podejrzenie duplikatów — wpisz numer dokumentu w wyszukiwarkę nad tabelą KPiR.
Remanent w pliku jest zerowy — wprowadź spis z natury w Magazyn → Inwentaryzacja / Remanent.