Kiedy składasz VAT-8 lub VAT-9M?
VAT-8 składa podatnik zarejestrowany jako podatnik VAT-UE, który nie składa JPK_V7 (np. zwolniony podmiotowo z VAT), gdy ma do rozliczenia m.in. wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów albo import usług.
VAT-9M składa podatnik, który nie jest zarejestrowany jako podatnik VAT czynny ani VAT-UE, a musi rozliczyć import usług (np. zakup usługi od zagranicznej firmy).
Obie deklaracje składa się do 25. dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym powstał obowiązek podatkowy. Jeśli w miesiącu nie ma takich transakcji, deklaracji się nie składa.
W razie wątpliwości, którą deklarację złożyć, skonsultuj się z doradcą — panel tego nie rozstrzyga.
Dostępność: formularz i pobranie XML — menu Deklaracje (od pakietu Mini); wysyłka do bramki MF z panelu — pakiet Max.
Który wzór formularza zostanie użyty
Od rozliczenia za marzec 2025 obowiązują nowe wzory (rozporządzenie MF z 27 stycznia 2025 r., Dz.U. 2025 poz. 131). Panel dobiera wzór automatycznie do okresu deklaracji:
| Okres | VAT-8 | VAT-9M |
|---|---|---|
| od marca 2025 | VAT-8 (12) | VAT-9M (11) |
| do lutego 2025 | VAT-8 (11) | VAT-9M (10) |
Starsze wzory zostały zachowane, bo korekta za wcześniejszy okres musi iść na wzorze wtedy obowiązującym.
Jak wypełnić VAT-8 albo VAT-9M
- Wejdź w Księgowość → Deklaracje → VAT-8 (albo VAT-9M).
- Kliknij Nowa deklaracja VAT-8 (albo VAT-9M).
- Wybierz Rok, Miesiąc, Cel złożenia (Złożenie albo Korekta) i Urząd Skarbowy.
- W sekcji Pozycje deklaracji wpisz kwoty:
- WNT — podstawa opodatkowania (PLN) i WNT — kwota podatku (PLN),
- Import usług — podstawa i Import usług — podatek.
- Kliknij Zapisz i wygeneruj XML.
Oba formularze mają te same cztery pola. Panel podpowiada kwotę WNT z faktur za wybrany miesiąc — sprawdź ją przed zapisem. Pole, którego nie dotyczy dana deklaracja, zostaw puste.
Plik jest sprawdzany schematem XSD przy zapisie — błąd w danych zobaczysz od razu.
Wysyłka (pakiet Max)
- Ustaw metodę podpisu w Ustawienia → Podpis do wysyłki (JPK, PIT, ZUS): dane autoryzujące albo certyfikat kwalifikowany (.pfx).
- Na liście deklaracji kliknij ikonę Wyślij do bramki MF.
- Ikoną Sprawdź status w bramce MF sprawdzisz wynik, a po akceptacji pobierzesz UPO.
Bez pakietu Max pobierz plik ikoną Pobierz XML i wyślij go innym programem.
Korekta
W formularzu wybierz Cel złożenia: Korekta i wpisz poprawne kwoty za ten sam miesiąc.