Zaliczkę się wpłaca, deklaracji się nie składa
Częste nieporozumienie: do zaliczki na PIT nie składa się żadnej deklaracji. Formularz PIT-5 zniesiono w 2007 roku. Zaliczkę po prostu liczysz i wpłacasz — rozliczenie następuje dopiero w zeznaniu rocznym.
Dlatego moduł nie generuje pliku do wysyłki. Pokazuje kwotę do zapłaty i termin.
Dostępność: pakiet Max. Menu Księgowość → Zaliczka PIT — widoczne przy skali podatkowej i podatku liniowym (ryczałtowiec liczy podatek w Rozliczeniu ryczałtu).
Jak policzyć zaliczkę
- Wejdź w Księgowość → Zaliczka PIT i wybierz Rok.
- Nad tabelą ustaw Tryb wpłaty (miesięczny albo kwartalny) i, jeśli masz, Strata z lat ubiegłych (zł) — panel nie zna wyników sprzed rozpoczęcia pracy w module.
- Przy wybranym miesiącu kliknij przycisk kalkulatora w kolumnie Akcje. Panel pobierze przychód i koszty z KPiR oraz składki i policzy zaliczkę.
- Po wpłacie kliknij Oznacz zapłatę.
Kolumny tabeli: Okres, Przychód, Koszty, Dochód, Podstawa, Podatek narastająco, Do zapłaty, Termin, Akcje. Pól ulg (np. na dziecko) w module nie ma — ulgi rozliczasz w zeznaniu rocznym.
Narastająco — dlaczego to ważne
Zaliczka liczy się od dochodu od początku roku, a nie od samego miesiąca. Od wyliczonego podatku odejmujesz zaliczki już wpłacone.
Konsekwencja jest korzystna: strata z wcześniejszych miesięcy sama pomniejsza kolejne zaliczki. Jeśli w marcu miałeś stratę, w kwietniu zapłacisz mniej — bez żadnych korekt i wniosków.
Skala podatkowa
- 12% do progu 120 000 zł podstawy,
- 32% od nadwyżki ponad próg,
- kwota zmniejszająca podatek stosowana narastająco — przy rozliczeniu za marzec to trzykrotność kwoty miesięcznej. Bez tego zaliczka byłaby zawyżona.
Składki zdrowotnej przy skali nie odlicza się w ogóle.
Podatek liniowy
- 19% od całości podstawy, bez kwoty wolnej (art. 30c),
- składka zdrowotna podlega odliczeniu do rocznego limitu ustawowego.
To jedyna z dwóch form, w której zdrowotna w ogóle wpływa na podatek — łatwo to pomylić.
Miesięcznie czy kwartalnie
Tryb wybierasz w polu Tryb wpłaty nad tabelą. W trybie kwartalnym przeliczasz miesiąc kończący kwartał (marzec, czerwiec, wrzesień, grudzień). Terminy wpłaty:
| Tryb | Termin |
|---|---|
| miesięczny | do 20. dnia miesiąca następnego |
| kwartalny | do 20. dnia miesiąca po zakończeniu kwartału |
Zaliczkę zaokrągla się do pełnych złotych.
Mikrorachunek podatkowy
Zaliczkę wpłacasz na indywidualny mikrorachunek — ten sam dla PIT, VAT i CIT. Panel wylicza go z Twojego numeru NIP i pokazuje na pulpicie, w widżecie Do zapłaty w tym miesiącu. Na ekranie Zaliczka PIT numeru rachunku nie ma.
Odnotowanie wpłaty
Po zapłacie kliknij Oznacz zapłatę przy okresie. Panel uwzględni ją przy liczeniu kolejnych okresów — bez tego następna zaliczka wyjdzie za wysoka, bo program uzna, że nic jeszcze nie wpłaciłeś.
Powiązane
- KPiR — źródło dochodu do wyliczenia
- Wakacje składkowe ZUS